OBJETIVO GENERAL DEL CURSO
Que el participante conozca el origen del marco tributario derivado del crecimiento de la economía digital o colaborativa y conocer las generalidades del tratamiento fiscal en materia de ISR e IVA y las obligaciones a cargo de los contribuyentes sujetos a este nuevo tratamiento.
- Sujetos
- Personas físicas
- Objeto del impuesto
- Servicios de autotransporte de pasajeros
- Servicios de entrega de bienes
- Servicios de hospedaje
- Enajenación de bienes
- Identificación de la intermediación
- Oferente
- Plataforma
- Demandante
- Vigencia de la nueva sección
- Inscripción al régimen
- Actualización de actividades económicas
- Pagos provisionales en la actualización
- Pagos definitivos en la actualización
- Obligaciones fiscales pagos definitivos
- Obligaciones fiscales pagos provisionales
- Impuestos federales que se tienen que pagar
- Impuesto sobre la renta
- Cálculo del ISR
- Tasas de retención
- Transporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes
- Hospedaje
- Enajenación de bienes y prestación de servicios
- Opción de pagos definitivos
- Consideraciones
- Impuesto al valor agregado
- Cálculo del IVA
- De los servicios digitales de intermediación entre terceros
- Pago definitivo
- Impuesto sobre la renta
- Declaraciones de ISR e IVA
- Lugar de presentación
- Consideraciones para determinar los ingresos obtenidos por medio de plataformas
- Ingresos montados
- Momento de acumulación
- Deducciones mensuales o anuales
- Obtención de la constancia de retención en la página del SAT
- Descarga de la constancia
- Otras obligaciones fiscales
- Contabilidad electrónica
- Declaración Informativa de operaciones con terceros
- Resolución Miscelánea fiscal
- RIF + Plataformas
- Expedición de CFDI
- Determinación de los ingresos en pagos definitivos
- Conclusión de plataformas tecnológicas
- Declaración de ISR por ingresos de plataformas
- Declaración de IVA por ingresos de plataformas
- Cobros directos a los clientes
- Listado de proveedores
