Diplomado Personas Físicas
Capacitar al participante en el dominio integral del marco jurídico y fiscal aplicable a las Personas Físicas en México, permitiéndole calcular, gestionar y cumplir correctamente con las obligaciones relacionadas con el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en cada uno de los regímenes y tipos de ingresos previstos por la ley.
Temas y Subtemas
- Las personas físicas en la ley del impuesto sobre la renta
- Disposiciones generales
- Sujetos del impuesto y sus ingresos
- Discrepancia entre erogaciones e ingresos declarados
- Ingresos de copropiedades y sucesiones
- Ingresos exentos en general y previsión social
- De los ingresos por salarios
- Objeto del impuesto e ingresos asimilables a salarios
- Ingresos por ejercer la opción otorgada por el empleador
- Retención y entero del impuesto por el patrón
- Cálculo del impuesto anual por el patrón
- Casos en que no se hace cálculo anual
- Identificación de las obligaciones fiscales de los sujetos y de los patrones
- De los ingresos por actividades empresariales y profesionales
- De los Ingresos por actividades empresariales
- Sujeto del impuesto
- De los ingresos acumulables
- Momento de acumulación de los ingresos
- Deducciones autorizadas
- Requisitos de las deducciones
- Gastos e inversiones no deducibles
- Pagos provisionales y anual
- Pago referenciado
- Obligaciones de los contribuyentes
- Del Régimen de Plataformas Tecnológicas
- Obligados del impuesto
- Retención del impuesto
- Retención como pago provisional
- Transporte terrestre de pasajeros y entrega de bienes
- Servicios de hospedaje
- Enajenación de bienes y prestación de servicios
- Pago del impuesto
- Opción de pagos definitivos
- Del Régimen Simplificado de Confianza Personas Físicas
- Opción de pagar el ISR conforme al Régimen simplificado de confianza
- Quienes no podrán pertenecer al RESICO
- Cálculo del impuesto mensual
- Obligaciones de los contribuyentes
- De los ingresos por arrendamiento
- Objeto del impuesto
- Deducciones comprobadas
- Deducciones opcionales
- Pagos provisionales y pago anual
- Pago referenciado
- Obligaciones de los contribuyentes
- De los ingresos por enajenación de bienes
- Objeto del impuesto y cálculo del impuesto anual
- Deducciones autorizadas
- Costo de adquisición de los bienes (muebles e inmuebles)
- Actualización del costo comprobado de adquisición
- Bienes adquiridos por herencia, legado, donación y fusión de sociedades
- Facultades de las autoridades fiscales (diferencia de precios)
- Pagos provisionales
- De los ingresos por adquisición de bienes
- Objeto del impuesto
- Deducciones autorizadas
- Pagos provisionales
- De los ingresos por intereses
- Objeto del impuesto y tasas de retención
- Obligaciones de las empresas pagadoras y de los sujetos
- De los ingresos por premios
- Objeto del impuesto y cálculo de la retención
- Obligaciones de los otorgantes de premios
- De los demás ingresos que obtengan las personas físicas
- Objeto del impuesto
- Monto en que se considera percibido el ingreso y su momento de obtención
- Reglas aplicables a Intereses
- Retenciones y pagos provisionales
- Requisitos de las deducciones autorizadas
- Requisitos
- Partidas no deducibles
- Deducción de Inversiones
- Deducciones personales (gastos médicos, hospitalarios, de funeral, donativos y aportaciones al SAR (Sistema de Ahorro para el Retiro))
- Determinación de la base y cálculo del ISR anual
