Papeles de Trabajo Declaración Anual Personas Morales Régimen General de Ley

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OBJETIVO GENERAL DEL CURSO

Que el participante conozca la manera de llenar los papeles de trabajo necesarios para realizar los cálculos de la declaración anual de personas morales del régimen general de ley

TEMAS Y SUBTEMAS
  1. Título II de la Ley del Impuesto Sobre la Renta
    1. Capítulo IX de las Obligaciones de las Personas Morales
    2. Artículo 76
  2. Título II de las Personas Morales
    1. Disposiciones generales
    2. Artículo 9.- Impuesto al resultado fiscal
    3. Artículo 16.- Ingresos
    4. Artículo 17.- Momento en que se obtienen los ingresos
    5. Artículo 25.- Deducciones
      1. Requisitos de las deducciones
    6. Información contable para la determinación del resultado
    7. Papeles de trabajo fiscales
    8. Otras obligaciones
    9. Determinación del ISR del Ejercicio
    10. Determinación del Coeficiente de utilidad para pagos provisionales 2023
      1. Ingresos nominales
    11. Determinación de la PTU
      1. Ingresos exentos para los trabajadores
      2. Determinación de los sueldos y salarios no deducibles
    12. Deducción de inversiones
      1. Integración del Monto Original de la Inversión
      2. Porcentajes menores de deducción de inversiones
      3. Inicio de la deducción
      4. Enajenación de las inversiones
      5. Factor de actualización
      6. Ejercicio irregular
    13. Ajuste anual por inflación
      1. Saldo promedio anual de los créditos
      2. Saldo promedio anual de las deudas
      3. Tipo de cambio
      4. Créditos
      5. Deudas
    14. Pérdidas fiscales
      1. Primera actualización
      2. Segunda actualización
    15. Cuenta de utilidad fiscal neta
      1. Actualización
      2. Determinación de la CUFIN
    16. Cuenta de capital de aportación
    17. Ejercicio practico llenado de cédulas de trabajo

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