Que el participante conozca la forma de conciliar los .XML contra la información precargada en la página del SAT para una correcta presentación de las declaraciones de pagos provisionales o definitivos mensuales.
TEMAS Y SUBTEMAS
- Fundamentos del amarre XML vs SAT
- Concepto e importancia del amarre de CFDI
- Objetivos del proceso de conciliación fiscal
- Marco normativo aplicable (CFF, RMF y disposiciones del SAT)
- Riesgos y consecuencias de no realizar el amarre
- Identificación y obtención de CFDI desde el portal del SAT
- Acceso al portal SAT
- Consulta de CFDI emitidos y recibidos
- Filtros de búsqueda y rangos de fecha
- Descarga individual y masiva de XML
- Generación de reportes en formato .csv o .txt
- Estructura y clasificación de los archivos XML
- Elementos principales del CFDI (nodos y atributos)
- Tipos de comprobantes (ingreso, egreso, pago, nómina, traslado)
- Identificación de complementos fiscales relevantes
- Estatus de los CFDI (vigente, cancelado, sustituido)
- Organización de XML para su análisis (carpetas o bases de datos)
- Procedimiento de amarre y conciliación
- Comparativo entre XML descargados y registros contables
- Preparación de bases de datos para análisis
- Técnicas de conciliación:
- Coincidencia por RFC y folio fiscal
- Coincidencia por monto e IVA
- Validación de cancelaciones y sustituciones
- Detección de errores comunes: duplicados, faltantes, montos distintos
- Control y documentación de diferencias encontrada
- Análisis de diferencias y correcciones
- Causas frecuentes de diferencias entre SAT y contabilidad
- Ajustes derivados del amarre
- Procedimiento para corrección o sustitución de CFDI
- Registro de evidencias y soporte ante revisiones fiscales
- Ejercicio práctico integral
- Descarga y clasificación de CFDI
- Aplicación de técnicas de amarre en hoja de cálculo
- Identificación y justificación de diferencias
- Presentación de resultados y conclusiones
