IEPS, IVA e ISR para abarrotes

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OBJETIVO GENERAL

Brindar a los participantes el conocimiento y las herramientas necesarias para calcular y gestionar correctamente el IEPS, IVA e ISR en tiendas de abarrotes, cumpliendo con sus obligaciones fiscales y optimizando su carga tributaria.

TEMAS Y SUBTEMAS 

  • INTRODUCCIÓN A LOS IMPUESTOS EN TIENDAS DE ABARROTES
    1. Generalidades fiscales para el sector.
    2. Obligaciones fiscales ante el SAT.
    3. Beneficios y riesgos de una correcta gestión fiscal.
  • IEPS (IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS)
    1. Conceptos y Generalidades
      1. Antecedentes y fundamento legal del IEPS.
      2. Concepto de enajenación y su impacto en tiendas de abarrotes.
    2. Cálculo y Aplicación del IEPS
      1. Cálculo del impuesto según tipo de producto.
      2. Aplicación del IEPS en tiendas de abarrotes:
        1. Bebidas con contenido alcohólico y cerveza.
        2. Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables.
        3. Tabacos labrados.
        4. Bebidas energizantes y saborizadas.
        5. Alimentos no básicos.
    3. Requisitos y procedimiento para el acreditamiento del IEPS.
      1. Pérdida del derecho al acreditamiento y compensación.
  • FACTURACIÓN Y DECLARACIONES
    1. Reglas para el correcto traslado del IEPS en el CFDI.
      1. Desglose correcto de los impuestos en la facturación.
      2. Cómo acreditar que es contribuyente del IEPS.
      3. Informativas del IEPS y su cumplimiento.
  • IVA (IMPUESTO AL VALOR AGREGADO) EN EL SECTOR ABARROTERO
    1. Concepto y mecánica del IVA en la venta de productos afectos al IEPS.
    2. Cálculo del IVA en bienes gravados y exentos.
    3. IVA acreditable.
    4. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) y su impacto en tiendas de abarrotes
  • ISR (IMPUESTO SOBRE LA RENTA) Y SU APLICACIÓN EN EL SECTOR
    1. Concepto de ISR y determinación de la base gravable.
    2. Declaraciones mensuales y anuales de ISR.
    3. Deducciones autorizadas para tiendas de abarrotes.
  • FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES Y CUMPLIMIENTO
    1. Revisión de facultades del SAT en materia de IEPS, IVA e ISR.
    2. Sanciones y consecuencias de un mal cálculo de los impuestos.
    3. Estrategias para un correcto cumplimiento fiscal y evitar multas.
  • CONCLUSIONES Y CASOS PRÁCTICO.
    1. Ejercicios de cálculo de IEPS, IVA e ISR.
    2. Revisión de casos reales 
    3. Resolución de dudas y cierre del taller

 

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